推行预算管理 强化成本控制九五至尊娱乐老品牌2

2012年,河南博爱县电业局利润指标实现万元,可控费用指标万元,资产负债率%。而在年初,河南省电力公司给该局下达的这三项主要财务指标分别是147万元、2620万元、%。该局局长廉全体说:“没有全面预算管理,就没有这三项指标任务的超额完成。”

统一思路 规范制度

“如果预算的编制缺少基础信息的支持,预算的控制得不到职能部门的配合,那么整场戏就会黯然失色。”在博爱县电业局总会计师丹辉看来,在预算管理的戏台上,所有干部职工都是主角。

预算管理就是通过一系列细密流程,实现投资计划、营销计划、生产计划、物资采购供应计划、资金(资金,是指经营工商业的本钱;国家用于发展国民经济的物资或货币。)计划的最佳结合,使计划体系相互衔接,完整而切合实际。这就得打破过去固有的工作模式,首先要转变员工旧的思维方式。

博爱县电业局充分利用办公自动化、局域网等平台(《平台:自媒体时代用影响力赢取惊人财富》是2013年中央编译出版社出版的图书,作者是迈克尔·哈耶特。在当今市场要想获得成功,必须拥有两个战略资产:让人欲罢不能的产品和有效平台。托马斯·纳尔逊出版公司前首席执行官、现任董事会主席迈克尔·哈耶特以本书为指南。)以及动员会、班前班后会,宣传预算管理的科学性、重要性和紧迫性。同时,该局广泛深入基层站所、班组,就预算管理问题进行沟通,倾听基层声音,在全局范围内树立“一盘棋式全员预算”理念。同时,该局广泛开展培训,目前已开展各种形式的预算管理培训300余次。

去年年初,河南公司全新的《县级供电企业全面预算管理办法》下发后,博爱县电业局第一时间组织学习探讨,并结合实际,及时修订完善《博爱县电业局全面预算管理办法》。在此基础上,该局抽调专职人员针对生产经营、大修、基建及技改工程等环节进行标准化学习研究,结合实际确定了一套较为科学合理的标准成本定额,建立量化的成本预算分配管理体制,强化成本控制。

重视考核 抓好落实

掌握了方法,干起来便得心应手。

2012年年底,该局项目评审组对2013年工程项目进行会审,对综合计划中的技改、大修及零购工程共计53项进行评审,避免资金使用上出现“抓小放大”情况。

“每月25日前各职能部门将单笔大于5000元的支出项目编制下月度大额资金计划,经部门主任、主管领导审核确认后,报送至预算管理办公室。预算管理办公室根据各部门所报资金需求统筹规划现金流量,形成月度资金预算表报预算管理委员会审批,并根据审定的月度资金预算表对预算支出进行严格控制。”在预算管理上,类似这样的举措,博爱县电业局详细列举的不下5项。

然而,举措再多再细,不去执行和落实,一切皆等于零。为此,该局将对预算管理的考核融入日常工作。考核分月度考核和年终评价两部分,各职能部门日常的预算执行情况纳入月度绩效考核,根据月度预算的完成情况进行奖惩;年终,根据各部门预算管理工作开展情况,从重视程度、组织实施、执行结果三个方面进行总体评价,并纳入部门年度业绩考核综合评价。考核工作的完成主要是通过发挥监审部门的监督作用、运用预算动态分析等手段,对预算管理进行全过程的监督控制。

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